一、什么是基金凈資產(chǎn)

　　基金凈資產(chǎn)就是基金總資產(chǎn)減去基金負(fù)債后的余額，其中基金總資產(chǎn)是指某一時(shí)點(diǎn)基金擁有的所有資產(chǎn)(包括股票、債券、銀行存款和其他有價(jià)證券等)按照公允價(jià)格計(jì)算的資產(chǎn)總額�？傌�(fù)債是指基金運(yùn)作及融資時(shí)所形成的負(fù)債，包括應(yīng)付給他人的各項(xiàng)費(fèi)用，如管理費(fèi)、托管費(fèi)、應(yīng)付資金利息等。

　　二、基金凈值的兩種形式

　　1.基金單位凈值

　　計(jì)算公式：基金單位凈值=(總資產(chǎn)-總負(fù)債)/基金單位總數(shù)

　　2.基金累積凈值

　　計(jì)算公式：?jiǎn)挝粌糁?基金成立后累計(jì)單位派息金額

　　三、基金凈資產(chǎn)價(jià)值的計(jì)算

　　1.上市股票、債券等，以計(jì)算日證券交易所的收盤(pán)價(jià)格為準(zhǔn);

　　2.未上市債券，以其面值加計(jì)至計(jì)算日止應(yīng)收的利息為準(zhǔn)，投資所產(chǎn)生其他利息或收益時(shí)，應(yīng)列入資產(chǎn)價(jià)值內(nèi);